无法保证报告真实、准确、完整！一个月内10余家上市公司董事、监事发声

年报季进入尾声，上市公司董事、监事却扎堆发布无法“保真”年报的声明，这是什么情况？

4月29日晚间，司尔特、航天发展、ST工智、亚钾国际、洪涛股份、巴安水务等8家上市公司发布2023年年报或2024年一季报的同时，也披露了部分董事或监事等人员无法保证定期报告真实、准确、完整的相关说明。拉长时间看，4月份以来已有多家企业发布类似公告。

金融界翻阅上述公司公告发现，多家公司董事监事等发表声明的原因与上市公司财务情况、被审计机构出具“无法发表意见”等相关，也有一些是无法联系上董事、监事离职等。

 01 董事长、总经理被留置，无法出席董事会

与常见的董监高对业绩存疑等原因不同的是，钾肥龙头亚钾国际此次主要因为其董事被立案调查并实施留置。

亚钾国际公告显示，其董事无法保证2023年年报和2024年一季报真实、准确、完整，主要系，公司董事长郭柏春因涉嫌渎职犯罪，目前被宁夏回族自治区监管委员会立案调查并实施留置，无法出席董事会。

与此同时，亚钾国际董经理马英军同样因涉嫌严重职务违法，被立案调查且实施留置，未签署关于年报以及季报的书面确定意见。

 02 监事退休，无充足精力了解经营情况

航天发展发布《关于部分监事无法保证定期报告真实、准确、完整的说明公告》，主要因其监事会主席何宏华对《公司2023年年度报告》《公司2024年第一季度报告》等相关议案表决投弃权票。

究其原因，航天发展称，何宏华已于2023年10月退休，退休后仍按照法律法规和《公司章程》的规定，积极履行监事会主席职责。现何宏华因身体原因且需要在家照顾重病在床的老人，无法保证有充足精力了解上市公司经营情况、充分履行监督职责。此外，何宏华已于2024年4月18日辞去监事会主席一职。

03 出具时间太晚，召开董事会前未收到定稿版

对审议哈工智能2023年度报告投弃权票的系该公司独立董事陆健。其弃权的理由主要为：公司2023年度报告出具时间太晚，截止公司召开董事会前其尚未收到定稿版的正式报告，故无法发表意见。

值得注意的是，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对哈工智能2023年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。

因亚太会计师事务所对哈工智能2023年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告，以及其2023年度经审计的内控报告被审计机构出具了否定意见，该公司股票将被实施退市风险警示及被继续实施其他风险警示。股票简称将由“ST工智”变更为“*ST工智”。

 04 董事称对“无法表示意见”不解，不该用写作文方式推卸责任

公开资料显示，巴安水务2023年度财务报表同样被亚太会计师事务所出具无法表示意见的审计报告。该公司股票将自2024年5月6日开市起被实施“退市风险警示”、“其他风险警示”，公司股票简称由“巴安水务”变更为“*ST 巴安”。

据了解，董事高山、独立董事阎敏、独立董事胡馨文对董事会上审议的2023年度报告和2024年一季报相关议案投了反对票。

董事高山反对理由：经过数月的审计，新换的专业机构“无法表示意见”？本人无法理解；希望管理层拿出令会计师信服的证据，否则作为公司董事无法对 2023年的财务数据进行确认；年报内容应以客观事实为依据，不该用写作文的 方式推卸责任。本人全程未参与会计师事务所的沟通，对2023年年度报告、2024 年第一季度报告无法表示意见。

独立董事阎敏反对理由：涉及审计无法表示意见事项，无法对2023年财务财务报告保证其真实、准确、完整；2024年第一季度报告涉及审计无法表示意见事项。独立董事胡馨文反对理由同样涉及审计无法表示意见事项。